Quali donazioni sono deducibili dalle tasse?

In molti casi avete la possibilità di dedurre le donazioni dal vostro reddito nella dichiarazione dei redditi. Un requisito è che la donazione sia destinata a un’organizzazione esente da imposte per scopi pubblici o caritatevoli. Inoltre, l’organizzazione deve avere la propria sede legale (o almeno una stabile organizzazione) in Svizzera. Se si desidera fare una donazione al WWF, ad esempio, è necessario indirizzare la donazione al WWF Svizzera per beneficiare della detrazione.

Tra l’altro, è anche possibile detrarre fiscalmente le donazioni o le quote associative ai partiti politici. Anche le donazioni alla Confederazione, ai Cantoni, ai Comuni o alle loro istituzioni (ad esempio il Politecnico) sono deducibili.

Come posso riconoscere un’organizzazione esente da imposte?

Organizzazioni caritatevoli

Ad esempio, è possibile riconoscere le organizzazioni esenti da imposte con finalità benefiche attraverso il marchio di qualità Zewo. Zewo è una fondazione che assegna il sigillo di approvazione Zewo alle organizzazioni che sono controllate e affidabili in termini di donazioni. Le donazioni a un’organizzazione con il marchio di qualità Zewo sono sempre deducibili dalle tasse. Tuttavia, ci sono anche organizzazioni che non fanno parte dell’elenco Zewo ma che possono comunque beneficiare della detrazione. Un modo per trovarle è consultare gli elenchi delle amministrazioni fiscali cantonali. Alcuni cantoni tengono elenchi di organizzazioni con finalità esclusivamente caritatevoli che hanno la loro sede legale in quel cantone (si veda ad esempio qui per il canton San Gallo o qui per il canton Lucerna). Il riconoscimento dello status di non profit o dello scopo pubblico è solitamente accettato anche dagli altri cantoni.

Esempio:

Vivete a San Gallo e vorreste lavorare per “Acqua per l’acqua”.Acqua per l’acqua” donare. Tuttavia, non sapete se “Acqua per l’acqua” – con sede a Lucerna – sia esente da imposte. Per saperlo, potete consultare l’elenco delle organizzazioni no-profit esenti da imposte del Cantone di Lucerna.

Tuttavia, è possibile che un’organizzazione non sia inclusa nell’elenco cantonale. Se non trovate l’organizzazione desiderata né nell’elenco Zewo né in quello cantonale, informatevi direttamente presso l’amministrazione fiscale cantonale. Su DeinAdieu troverete una selezione di organizzazioni caritatevoli.

Organizzazioni con finalità pubbliche

Come già detto, è possibile dedurre anche le donazioni destinate a organizzazioni esenti da imposte con finalità pubbliche. Uno scopo pubblico può esistere se l’organizzazione assume compiti normalmente svolti dallo Stato. Le scuole pubbliche ne sono un esempio.

Organizzazioni che non hanno diritto alla detrazione

Ci sono organizzazioni che sono esenti da imposte ma per le quali non è possibile dedurre la donazione. Il motivo è che l’organizzazione non persegue scopi caritatevoli o pubblici. Un esempio sono le organizzazioni con finalità puramente cultuali, come le comunità religiose. Le donazioni a tali organizzazioni sono deducibili solo se perseguono anche scopi caritatevoli o pubblici. Inoltre, è necessario assicurarsi che la donazione sia destinata a questo scopo di beneficenza o pubblico.

Quali donazioni sono deducibili?

Donazioni in natura

Classicamente, il denaro viene donato in Svizzera. L’importo donato può essere dichiarato come detrazione nella dichiarazione dei redditi. Oltre alle donazioni in denaro, è possibile detrarre dalle tasse anche le donazioni in natura. Le donazioni in natura possono spaziare dai vestiti ai mobili agli immobili. Tuttavia, dovete essere in grado di dimostrare il valore di mercato della vostra donazione (ad esempio, fornendo una ricevuta per i beni acquistati di recente). Se lo dimostrate, potete quindi dichiarare le donazioni in natura anche nella vostra dichiarazione dei redditi. Le donazioni di tempo, invece, non possono essere dedotte. Se, ad esempio, si lavora su base volontaria per un’organizzazione senza scopo di lucro, non si può tenere conto del tempo dedicato a questa attività nella dichiarazione dei redditi.

Quote associative e di patrocinio

Per quanto riguarda molte organizzazioni no-profit in Svizzera, il contributo associativo o di patrocinio è deducibile dalle tasse. Questo è il caso se è prevalentemente di natura donativa. Per ottenere informazioni su una quota associativa e di patrocinio, è meglio contattare direttamente l’organizzazione o l’amministrazione fiscale.

Quanto posso dedurre?

È possibile tenere conto delle donazioni sia per l’imposta cantonale che per quella federale. Il fattore decisivo per stabilire in quale periodo fiscale si può considerare la donazione è il momento del pagamento.

Per le imposte federali è previsto un importo minimo e massimo. Da un lato, si possono richiedere solo donazioni per un totale di almeno 100 franchi svizzeri in un anno fiscale. D’altra parte, la deduzione è limitata alle donazioni fino al 20% del reddito netto. È possibile detrarre le donazioni e le quote associative ai partiti politici fino a un importo di 10’100 franchi svizzeri. Anche le persone giuridiche possono beneficiare di una deduzione. Questa è limitata al 20% dell’utile netto.

La deducibilità delle donazioni a livello cantonale varia da cantone a cantone. Pertanto, gli importi minimi e massimi variano a seconda del cantone. In molti cantoni, gli importi minimi e massimi sono simili a quelli dell’imposta federale. Una panoramica delle modalità di regolamentazione dei singoli cantoni è disponibile, ad esempio, sul sito web di Zewo.